3 ـ تراز آزمايشي مؤسسه پيمان پس از انجام ثبتهاي اصلاحي در پايان سال 1381 بصورت زير در دست است:
مؤسسه پيمان
تراز آزمايشي (اصلاح شده)
در تاريخ 29/12/1381
نام حساب |
مانده بدهكار |
مانده بستانكار |
|
صندوق حسابهاي دريافتني پيش پرداخت بيمه زمين ساختمان استهلاك انباشته ساختمان وسايل نقليه استهلاك انباشته وسايل نقليه اسناد دريافتني كوتاه مدت حسابهاي پرداختني پيش دريافت اسناد پرداختني وام پرداختني بلند مدت سرمايه برداشت درآمد ارائه خدمات هزينه حقوق هزينه تعميرات هزينه آب و برق هزينه استهلاك ساختمان هزينه اجاره |
49860000 5698000 1200000 56000000 45600000
35600000
50000000
50000000
2550000 14000000 19800000 45000000 38000000 |
6800000
9800000 6500000 80000000 70000000 122000000
97208000
|
|
جمع |
413308000 |
413308000 |
مطلوبست:
الف) افتتاح حسابها در دفتر كل به شكل حساب T .
ب) ثبتهاي مربوط به بستن حسابها در دفتر روزنامه و انتقال آنها از دفتر روزنامه به دفتر كل.
ج) تهيه تراز آزمايشي اختتاميه.
د) تهيه صورت سود و زيان براي سال منتهي به 29/12/81 .
هـ ) تهيه ترازنامه طبقه بندي شده در تاريخ 29/12/81 .

